Cuprins:
- Definiție:
- Cum este efectuată analiza fluxului de numerar?
- Exemple de analiză a importanței fluxului de numerar
- Rezolvarea problemelor legate de fluxul de numerar
- Exemplu Exemple de fluxuri de numerar
Video: 97% posedat - un documentar despre adevărul economic 2025
Definiție:
Fluxul de numerar este, în esență, mișcarea banilor în și din afacerea dvs.; este ciclul de intrări de numerar și de ieșire de numerar care determină solvabilitatea afacerii dvs. Gestionarea incorectă a fluxului de numerar este cauza 82% din eșecurile afacerilor, potrivit unui studiu realizat de Jessie Hagen de la Banca S.U.A., astfel că monitorizarea adecvată a fluxului de numerar este critică.
Analiza fluxului de numerar este studiul ciclului fluxurilor și ieșirilor de numerar ale companiei dvs., cu scopul de a menține un flux de numerar adecvat pentru afacerea dvs. și de a oferi baza pentru gestionarea fluxului de numerar.
Cum este efectuată analiza fluxului de numerar?
Analiza fluxului de numerar implică examinarea componentelor afacerii dvs. care afectează fluxul de numerar, cum ar fi conturile de încasat, inventarul, conturile plătibile și termenii de creditare. Prin efectuarea unei analize a fluxului de numerar pe aceste componente separate, veți putea identifica mai ușor problemele legate de fluxul de numerar și veți găsi modalități de îmbunătățire a fluxului de numerar.
O modalitate rapidă și ușoară de a efectua o analiză a fluxurilor de numerar este de a compara achizițiile totale neplătite cu vânzările totale datorate la sfârșitul fiecărei luni. Dacă achizițiile totale neplătite sunt mai mari decât vânzările totale datorate, va trebui să cheltuiți mai mult bani decât primiți în luna următoare, indicând o posibilă problemă privind fluxul de numerar.
Puteți face, de asemenea, un buget detaliat de numerar pentru afacerea dvs.
Exemple de analiză a importanței fluxului de numerar
Analiza fluxurilor de trezorerie este deosebit de importantă pentru întreprinderile aflate în faza inițială sau pentru întreprinderile aflate în expansiune rapidă, în care creșterea cheltuielilor de capital, creșterea costurilor cu forța de muncă, achiziționarea de echipamente noi și creșterea stocurilor necesită ieșiri mari de numerar, în timp ce vânzările se află într- au tendința să rămână în urmă (vedeți 8 surse de afaceri de pornire a afacerilor și cum să obțineți un împrumut pentru afaceri mici).
Urmărirea fluxului de numerar este, de asemenea, importantă pentru întreprinderile sezoniere, cum ar fi comercianții cu amănuntul care își desfășoară cea mai mare parte a afacerilor în perioadele de vacanță sau afacerile dependente de vreme, cum ar fi amenajarea teritoriului sau construcția.
Rezolvarea problemelor legate de fluxul de numerar
Uneori, problemele legate de fluxul de numerar sunt pur și simplu rezultatul unor practici slabe de contabilitate.
Numeroși antreprenori care desfășoară activități independente sunt prea ocupați cu activitățile lor de zi cu zi pentru a-și menține cărțile la zi și au tendința să rămână în urmă în ceea ce privește plata facturilor și facturarea și / sau colectarea plăților de la clienți. Un remediu evident pentru majoritatea întreprinderilor este utilizarea software-ului contabil (care poate genera facturi, plăti facturile și poate genera rapoarte de fluxuri de numerar și rapoarte de încasări). O altă soluție este să angajezi un contabil.
Dacă problema fluxului de numerar este temporară, multe întreprinderi mici utilizează linii de credit sau împrumuturi temporare.
Exemplu Exemple de fluxuri de numerar
Rapoartele / bugetele simple privind fluxurile de trezorerie anuale, trimestriale și lunare pot demonstra existența sau potențialul fluxurilor de numerar. Așa cum sa demonstrat în următoarele situații privind fluxul de numerar pentru o afacere fictivă de amenajare a teritoriului, scăderea sezonieră a veniturilor poate avea ca rezultat un flux de numerar negativ:
| 2011 | 2012 | 2013 | 2014 | |
| Intrări de numerar | ||||
| Servicii de amenajare a teritoriului | $40,000 | $42,000 | $41,000 | $43,000 |
| Servicii de grădinărit | $20,000 | $21,000 | $23,500 | $23,000 |
| Servicii de curățare a ferestrelor | $15,000 | $17,500 | $18,000 | $18,000 |
| Suma totală de numerar | $75,000 | $80,500 | $82,500 | $84,000 |
| Cheltuieli de numerar | ||||
| salarizare | $37,000 | $39,000 | $40,000 | $41,000 |
| Costuri de capital (achiziții de echipamente) | $5,000 | $1000 | $300 | $500 |
| Mentenanță și reparații | $2,400 | $2,000 | $2,900 | $2,000 |
| reclamă | $500 | $300 | $300 | $300 |
| Asigurare | $1500 | $1600 | $1600 | $1700 |
| Cheltuieli totale de numerar | $46,400 | $43,900 | $45,100 | $45,500 |
| Fluxul de numerar net | $28,600 | $36,600 | $37,400 | $38,500 |
| Q1 | Q2 | Q3 | T4 | |
| Intrări de numerar | ||||
| Servicii de amenajare a teritoriului | $1,000 | $19,000 | $22,000 | $7,000 |
| Servicii de grădinărit | $500 | $8,000 | $8,500 | $1,500 |
| Servicii de curățare a ferestrelor | $0 | $8,500 | $11,000 | $1,000 |
| Suma totală de numerar | $1,500 | $35,500 | $41,500 | $9,500 |
| Cheltuieli de numerar | ||||
| salarizare | $700 | $17,000 | $18,000 | $4,000 |
| Costuri de capital (achiziții de echipamente) | $0 | $1,000 | $300 | $500 |
| Mentenanță și reparații | $1,000 | $500 | $200 | $500 |
| reclamă | $300 | $100 | $0 | $0 |
| Asigurare | $0 | $0 | $0 | $0 |
| Cheltuieli totale de numerar | $2,000 | $18,600 | $18,500 | $5,000 |
| Fluxul de numerar net | -$500 | $16,900 | $23,000 | $4,500 |
De asemenea cunoscut ca si: Prognoza fluxului de numerar, proiecția fluxului de numerar.
Exemple: Efectuarea unei analize a fluxului de numerar al creanțelor dvs. vă va arăta clienții care sunt plătitori lenți.
5 Sfaturi pentru gestionarea zilnică a banilor pentru proprietarii de întreprinderi mici
Există câteva lucruri ușoare pe care le puteți face pentru a vă îmbunătăți finanțele. Aceste sfaturi includ modalități practice, de zi cu zi, de a gestiona mai eficient banii.
Analiza fluxului de numerar analizată pentru valoarea în timp a banilor
Principiul valorii timpului de bani al finanțării pentru întreprinderile mici este motivul pentru efectuarea unei analize a fluxului de numerar actualizat atunci când se analizează activele.
Exemplu de analiză și analiză a fluxului de numerar gratuit
Fluxul de numerar gratuit este numerarul pe care o companie îl are la dispoziție după îndeplinirea obligațiilor sale, inclusiv creșteri ale mijloacelor fixe. Iată un exemplu de flux de numerar gratuit.