Exemplu de analiză și analiză a fluxului de numerar gratuit

Calculul fluxului de numerar gratuit este unul dintre cele mai importante rezultate din analiza fluxului de numerar pe care, ca proprietar al unei întreprinderi mici, îl puteți lua de la analiza situației fluxurilor de numerar a companiei dvs. Mai jos este un exemplu de flux de numerar gratuit. Pur și simplu, fluxul de numerar gratuit este banii pe care o companie le-a lăsat după ce plătește pentru orice cheltuieli de capital pe care le face, cum ar fi noi instalații sau echipamente. Unii descriu fluxul de numerar gratuit ca banii pe care compania le-a lăsat să îi plătească investitorilor după ce își îndeplinește toate obligațiile financiare, dar este mult mai complicat decât asta.

Fluxul de numerar gratuit, ca parte a analizei fluxului de numerar, a devenit important cu câțiva ani în urmă, când au apărut cazuri de fraudă a companiei, cum ar fi scandalul Enron. Motivul pentru care investitorii au început să privească spre conceptul de flux de numerar liber este faptul că nu a fost atât de ușor de manipulat ca câștiguri pe acțiune sau venituri nete.

Calcularea și exemplul fluxului de numerar gratuit

Fluxul de numerar gratuit urmărește banii. Este ceea ce ați lăsat la sfârșitul anului sau trimestru, după ce ați plătit toate facturile și ați plătit pentru orice cheltuieli de capital noi. Este ceea ce ați lăsat să plătiți investitorilor. Fluxul de numerar gratuit poate fi calculat în trei moduri diferite. Toate cele trei sunt calcule simple. Iată un exemplu gratuit de calcul al fluxului de numerar. Este un calcul foarte simplu și o parte din analiza fluxului de numerar.

Flux de numerar gratuit = fluxul net de numerar din operațiuni - cheltuieli de capital

unde fluxul net de numerar din operațiuni provine din situația fluxurilor de trezorerie și o creștere a cheltuielilor de capital provine din bilanț.

Dacă vă uitați la fluxul de numerar gratuit pe parcursul mai multor ani de date ferme și creșteți, aceasta înseamnă, de obicei, că o creștere a câștigurilor salariale este la orizont pentru firmă. Firmele cu fluxuri de numerar în plină desfășurare fac ceva sau multe lucruri. Poate că se bucură de o creștere a veniturilor. Ei își pot gestiona eficient bunurile. Ei își pot plăti datoriile. Ele pot reduce costurile.

Dacă fluxul de numerar liber scade în mai multe perioade de timp, pot exista nori negri la orizont pentru companie. Firmele cu scăderea fluxului de numerar liber se pot aștepta la o scădere a creșterii câștigurilor și la mai rău. Este posibil ca aceștia să fie nevoiți să preia un nivel în creștere al datoriilor și ar putea avea o scădere a lichidității.

Rețineți că fluxul de numerar gratuit nu este complet imunitar față de trădarea contabilă. Nu există un standard de reglementare stabilit pentru aceasta, astfel că există câteva moduri diferite de a fi calculate, deși v-am dat cel mai comun mod în acest articol. Elementele precum conturile de încasat și conturile de plătit pot fi manipulate cu privire la momentul în care plățile sunt primite, efectuate și înregistrate pentru a face fluxul de numerar gratuit să pară mai mare decât este.

În calitate de proprietar al unei întreprinderi mici, fluxul de numerar gratuit este o statistică pe care trebuie să o calculați în mod regulat. Vă va spune cum lucrează compania dvs. și cât de mult bani trebuie să lucrați după ce toate facturile sunt plătite. Aceasta indică dacă puteți continua și extindeți firma dvs. sau dacă ar trebui să așteptați.

Exemplu de flux de numerar gratuit

În exemplul Fluxul de numerar, să luăm datele și să calculăm fluxul de numerar gratuit al acelei firme ipotetice:

• $ 150.000 fluxuri nete de numerar din operațiuni
• -100,000 Investiții în instalații și echipamente
• = Flux de numerar pozitiv gratuit de 50.000 USD

Compania XYZ, în exemplu, are un flux de numerar pozitiv liber. Ei trebuie să-și analizeze foarte atent poziția financiară și să găsească unde sunt pozițiile lor de putere financiară, precum și orice poziții de slăbiciuni financiare, astfel încât să poată continua să fie o companie de succes.