Deducerea taxelor legale și profesionale pentru afaceri

Puteți deduce taxele plătite contabililor, avocaților sau altor profesioniști care sunt contractori independenți, pentru cheltuielile "obișnuite și necesare" ale afacerii dvs. Acestea includ evaluatori, analiști de sisteme, consultanți și contabili. IRS enumeră în mod special contabili și avocați în categoria taxelor legale și profesionale, dar pot fi incluși și alți profesioniști.

Ce nu puteți deduce ca taxe juridice și profesionale

Unele dintre aceste taxe și costuri profesionale nu sunt deductibile în mod specific ca costuri de afaceri, în timp ce altele pot fi deductibile în alte locuri din declarația dvs. de afaceri fiscale.

Cheltuieli personale: Taxele plătite profesioniștilor pentru consultanță personală, impozite personale sau servicii juridice personale sunt nu cheltuieli de afaceri deductibile. Acest lucru se va aplica taxelor lunare (de exemplu, pentru contabilitate) și plăților anuale sau unice. De exemplu, dacă aveți taxe de pregătire a impozitelor atât pentru afacerea dvs., cât și pentru taxele personale, va trebui să separați costul dintre cele două porțiuni ale returnării.

De exemplu, dacă trebuie să includeți venitul dvs. de afaceri pe Planul C împreună cu declarația fiscală personală, va trebui să vă adresați formatorului fiscal pentru a vă factura separat pentru Planul C și pentru restul declarației dvs. fiscale. Apoi utilizați contul dvs. de verificare a afacerii sau cartea de credit de afaceri pentru partea de afaceri și fondurile personale pentru partea personală.

În cazul în care activitățile de afaceri și personale nu sunt atât de ușor de separat, ar trebui să estimați ce procentaj din lucrare este legat de afaceri și să plătiți numai acel procent din contul dvs. de companie.

Lobbyști profesioniști: Nu puteți să deduceți taxele plătite lobbyiștilor profesioniști pentru a reprezenta interesele companiei dvs. într-o legislatură locală, de stat sau federală.

Deducerea achiziționării de bunuri de afaceri

Dacă plătiți taxe legale sau alte taxe către profesioniști pentru a vă ajuta să cumpărați un bun de afaceri (cum ar fi o clădire sau altă proprietate), nu puteți deduce aceste costuri în categoria "taxe legale și profesionale". Trebuie să includeți aceste taxe în costul activului companiei, care este apoi capitalizat.

Deducerea taxelor de pornire pentru afaceri

Taxele plătite unui avocat sau contabil ca parte a activității dvs. de afaceri nu pot fi luate în considerare în categoria taxelor legale și profesionale. Aceste taxe fac parte din costul lansării afacerii și trebuie incluse în acest cost. Unele dintre costurile de pornire pot fi considerate o cheltuială în primul an de activitate, dar restul acestor costuri de pornire sunt distribuite în mai mulți ani. Unele dintre aceste taxe legale și profesionale pentru o întrerupere a afacerii pot include:

• Costul de angajare a unui contabil sau consultant pentru a vă stabili sistemul de contabilitate de afaceri și sistemul de evidență
• Costul pentru un avocat care vă va ajuta să înregistrați entitatea juridică de afaceri cu statul dvs.
• Costați un avocat să vă înființeze înregistrările corporative și să vă pregătească regulamentele, dacă începeți ca o corporație
• Costul pentru un avocat care va scrie contractul de parteneriat pentru un parteneriat sau un contract de exploatare pentru un SRL.

Unde să arătați aceste cheltuieli

• Pentru proprietarii individuali și LLC-urile cu un singur membru, arătați aceste cheltuieli în secțiunea "Cheltuieli" din Schema C
• Pentru parteneriate și LLC-uri cu numeroase membri, arătați aceste cheltuieli în secțiunea "Deducții" din Formularul 1065
• Pentru corporații, arătați aceste cheltuieli în secțiunea "Deducții" din formularul 1120.

Dacă nu sunteți sigur care linie de întoarcere a utilizați, verificați-vă cu formatorul dvs. de impozite sau utilizați un program de software fiscal online.

Raportarea plăților către consilierii juridici și profesioniști

Este posibil să trebuiască să depuneți un cont 1099-MISC care să arate suma pe care ați plătit-o consultanților legali și profesioniști dacă plătiți oricare dintre aceste persoane mai mult de 600 USD într-un an calendaristic. Există câteva excepții de la această cerință. Știind despre cine să dai un formular 1099-MISC este complicat, mai ales când vine vorba de avocați. Acest articol vă oferă mai multe informații despre cine trebuie să primească un formular 1099-MISC.

Disclaimer: Acest articol prezintă informații generale; Nu sunt un avocat fiscal sau specialist în pregătirea fiscală. Consultați publicațiile IRS și consultați-vă cu formatorul dvs. de impozite înainte de a deduce cheltuielile .