Deducerea iPad-ului pentru utilizarea în afaceri

Este un iPad sau alt computer comprimat deductibil ca o cheltuială de afaceri? La fel ca în multe aspecte fiscale, depinde.

Puteți deduce numai costurile asociate utilizării în scopuri comerciale. Dacă nu utilizați niciodată tableta din motive personale, sunteți bine. În caz contrar, veți avea unele înregistrări și calcule pentru a face față. O tabletă este considerată "proprietate cotată" - un bun care se împrumută pentru uz personal.

Regulile au fost modificate în 2016

A fost că serviciul intern de venituri considera că un comprimat este un activ fix sub rezerva deprecierii. Nu ați putut deduce întregul cost în primul an și a trebuit să aveți venituri nete care să depășească costul comprimatului. Este posibil să utilizați tableta în scopuri de afaceri mai mult de 50% din timp. Veți cheltuiți comprimatul în conformitate cu Codul IRS, secțiunea 179, încălcând efectiv deducerea costurilor în câțiva ani.

Acest lucru sa schimbat în 2016. Acum puteți deduce costul total al activelor de afaceri mai mici, cum ar fi iPad-urile, în anul achiziției. Nu mai trebuie să le depreciezi în timp. Produsele de birou care costă 2.500 $ sau mai puțin pot fi deduse ca o cheltuială în anul în care le cumpărați și începeți să le utilizați.

E alegerea ta. Dacă aveți un an de banner și veți genera o mulțime de venituri, ați putea dori să luați deducerea totul imediat. Dacă lucrurile sunt letale în acest an, este posibil să doriți să depreciați iPad-ul în timp, pentru a beneficia de pe urma cheltuielilor în anii următori, atunci când câștigați mai multe venituri.

Tabletele ca proprietate listată

IRS are o categorie specială pentru echipamentele pe care întreprinderile le cumpără și le folosesc, dar care pot fi utilizate și personal. S-ar putea să fie puțin dificil să folosiți o mașină de frezat la domiciliu, dar o mașină sau un computer poate face cu ușurință taxe duble ca o cheltuială personală.

IRS nu dorește ca firmele să cumpere și să folosească aceste lucruri pentru a citi cărți, a juca jocuri sau pentru a viziona videoclipuri, doar pentru ca proprietarul să încerce să ceară o deducere pentru utilizarea lor.

Deducerea iPad-ului

Cerințele pentru deducerea bunurilor enumerate ca cheltuieli pentru afaceri sunt mai stricte decât pentru alte proprietăți. Trebuie să puteți demonstra că iPad-ul dvs. este utilizat în mai mult de 50% din timp în scopuri de afaceri.

Apoi, veți solicita o deducere în funcție de procentajul de timp în care utilizați tableta pentru afaceri. De exemplu, deducerea dvs. ar fi de 250 USD dacă ați plătit 500 USD pentru acest lucru și îl veți folosi pentru afaceri 50% din timp - 50% din cele 500 $.

Nu treceți cu vederea cheltuielile pentru Wi-Fi sau 4G pentru iPad-ul dvs. De asemenea, puteți deduce o parte din costul lunar al rețelei dvs. ca cheltuială pentru afaceri, dacă puteți demonstra că este utilizat în mod predominant pentru afaceri. Orice costuri de afaceri directe legate de tabletă pot fi cheltuieli sau deduse.

Potrivit IRS, o cheltuială de afaceri deductibilă trebuie să fie și "obișnuită și necesară". O cheltuială obișnuită este "comună și așteptată în comerțul sau afacerea dvs." O cheltuială este considerată necesară atunci când este "utilă și potrivită pentru comerțul sau afacerea dvs."

Deci, întrebarea devine dacă majoritatea oamenilor din afacerea dvs. au nevoie de utilizarea unui iPad și dacă iPad-ul dvs. vă ajută să vă conduceți afacerea. Puteți solicita o deducere pentru partea din momentul în care o utilizați pentru afaceri dacă răspundeți da. În caz contrar, nu aveți noroc … chiar dacă o utilizați în scopuri comerciale.

Deci, cum vă separați folosirea?

Deidre Morhet, fondatorul companiei BASC Expertise, o firmă fiscală, de salarizare și de contabilitate din Arizona, spune că cea mai bună metodă este să păstrați un jurnal al timpului în care utilizați activul pentru afaceri, comparativ cu timpul pe care îl cheltuiți personal. Alocați cheltuielile lunare globale cu acest procent.

S-ar putea să fiți supus regulilor de recuperare dacă ați optat pentru revendicarea cheltuielilor de deducere și amortizare din Secțiunea 179, iar procentul de utilizare a afacerii dvs. scade sub 50%.

Dacă sunteți angajat?

A fost că ați putea să deduceți utilizarea afacerii comprimatului dvs. ca angajat dacă ați revendicat acest lucru ca o cheltuială pentru angajații nerambursabili. Aceasta a inclus includerea în returnarea dvs. personală, în loc să pretindă deducerea standard pentru statutul dvs. de înregistrare, și ați putea solicita o deducere numai pentru valoarea și cheltuielile care depășesc 2% din venitul brut ajustat (AGI).

Din păcate, acest lucru sa schimbat în 2018 odată cu trecerea Legii privind reducerile fiscale și a locurilor de muncă. Această deducere detaliată nu mai este disponibilă contribuabililor. Puteți solicita costuri legate de muncă ca deducere fiscală doar dacă sunteți independent.

Ce se întâmplă dacă oferiți un comprimat angajatului dvs.?

Morhet spune că puteți deduce costul total al unui comprimat pe care îl oferiți unui angajat, atâta timp cât orice utilizare personală este raportată ca un avantaj în beneficiul W-2 al angajatului sau dacă angajatul vă rambursează pentru uz personal. Trebuie să puteți documenta ce parte din utilizarea angajatului este pentru afaceri.

Document, document, document!

Începeți să țineți un jurnal al activității de afaceri imediat ce deschideți iPad-ul și începeți să îl utilizați. Utilizați o foaie de calcul simplă - sunt disponibile atât pentru utilizare iPad cât și pentru dispozitive mobile - și înregistrați în mod regulat orele petrecute pentru utilizarea în scopuri comerciale și activitatea de afaceri pe care o desfășurați

Nu-l complicați. Luați în considerare înregistrarea timpului petrecut pentru orice activitate. Obținerea obișnuitului de a face acest lucru va plăti dividende mari dacă ați fost vreodată auditat.

Puteți lua și alte măsuri de precauție. Nu puneți jocuri pe iPad dacă îl utilizați pentru afaceri. Asigurați-vă că puteți să arătați cum ați folosit-o pentru afacere.De exemplu, este posibil să obțineți deducerea dacă puteți arăta că utilizați iPad numai atunci când călătoriți pentru afaceri și că este singurul computer pe care îl căutați în călătorii de afaceri.

Păstrarea înregistrărilor atentă și detaliată este cheia.

Disclaimer: Nimic din acest articol, pe acest site, nu ar trebui să fie considerat consultanță fiscală sau juridică. Comentariile și informațiile furnizate aici sunt doar pentru informare generală. Fiecare situație de afaceri este unică. Statutul și legile și regulamentele IRS se pot schimba frecvent. Discutați decizia de afaceri cu implicații fiscale sau juridice cu consilierul fiscal.