Ghid pentru înțelegerea impozitelor pe salarii

Odată ce angajați personal, trebuie să începeți să plătiți taxe de salarizare pentru fiecare angajat nou pe care îl ocupați. Impozitele pe salarii includ veniturile federale, asigurările sociale și Medicare. În funcție de locul în care se află compania dvs., aceasta poate include, de asemenea, taxe de stat și de oraș.

Înainte de plata impozitelor, toate întreprinderile trebuie să obțină un număr federal de identificare a angajatorilor (EIN) de la guvernul SUA. Odată ce o afacere are un EIN, ei pot depune taxe de plată cu guvernul.

Angajatorii sunt obligați să rețină suma totală a impozitului pe venit federal. Angajatorii sunt, de asemenea, obligați să rețină jumătate din impozitul pe securitate socială și jumătate din impozitul Medicare din salariul fiecărui angajat și să plătească jumătate din impozitele de asigurări sociale și Medicare.

Impozitul pe venitul federal

• Pentru a determina impozitele federale, angajatorii ar trebui să aibă angajați să completeze un formular IRS W-4 obligatoriu. Acest formular este folosit pentru a determina impozitele federale și taxele de stat și de oraș, dacă este cazul. Pentru a calcula impozitul federal total, folosiți W-4 al angajatului, ghidul fiscal al angajatorului și Ghidul fiscal al angajatorului suplimentar.

Taxa de securitate socială

• Taxa pentru securitatea socială reprezintă o jumătate din FICA (Legea privind contribuțiile la asigurările federale). Rata de impozitare pentru asigurările sociale în 2018 este de 6,2 la sută din salariul fiecărui angajat, angajatorul plătește o sumă corespunzătoare. Atât angajatorul, cât și angajatul sunt responsabili doar pentru o sumă limitată de taxă pentru securitatea socială. Această sumă este plătită pentru orice venit câștigat până la o bază salarială de 128.400 de dolari pentru anul 2018.

Medicare Taxă

• Cealaltă jumătate a FICA este Medicare. Angajatorii trebuie să rețină 1,45 la sută din salariul fiecărui angajat pentru taxa Medicare. În plus, angajatorii trebuie să plătească o sumă corespunzătoare.

Riscul de șomaj

• În plus față de taxele de salarizare enumerate mai sus, angajatorii trebuie să plătească o taxă de șomaj pentru fiecare persoană care lucrează la companie. Aceasta se numește taxe de stat și federale de șomaj (SUTA și FUTA). Rata de impozitare pentru FUTA este de 6,0% și se aplică primelor 7000 de dolari plătite în salariu fiecărui angajat pe parcursul anului. Angajatorii care plătesc SUTA în timp util primesc un credit compensat de până la 5,4%. Taxele SUTA variază în funcție de stat.

Impozitul pe venitul statului

• În funcție de statul în care se află o afacere, angajatorii și angajații pot fi obligați să plătească impozitul pe venitul statului. Taxele variază în funcție de stat.

Impozitul pe venitul municipal și județ

• Deși nu există multe orașe sau județe cu un impozit pe venit, unii, cum ar fi New York City, au această taxă. Consultați autoritățile locale pentru a vedea dacă există o taxă locală aplicabilă.

Plăți fără plată

Cerința de a prezenta impozitele pe salarii se impune printr-un sistem de evaluări stricte de pedeapsă. Companiile primesc o penalizare automată de la 2 la 10 la sută pentru neplata impozitelor federale de salarizare în mod corespunzător și în timp util, iar entitățile de impozitare de stat și oraș evaluează sancțiuni similare.

O afacere va primi, de asemenea, sancțiuni suplimentare pentru a nu depune declarațiile lunare și trimestriale privind impozitul pe salarii și uitați să trimiteți un formular W-2 pentru fiecare angajat nou ar putea costa 50 USD per formular care nu a fost depus în timp util.

IRS aplică o pedeapsă mult mai gravă pentru companiile care nu depun plățile pentru fondurile de impozitare și pentru plata asigurărilor sociale, după cum este necesar. IRS va percepe o pedeapsă de până la 100% din suma neplătită pentru orice companie sau persoană fizică, cum ar fi un director executiv responsabil cu asigurarea efectuării plăților.