Ce este gestionarea fluxului de numerar?

Definiția gestionării fluxului de numerar pentru afaceri poate fi rezumată ca proces de monitorizare, analiză și optimizare a valorii nete a încasărilor de numerar minus cheltuielile în numerar. Fluxul de numerar net este o măsură importantă a sănătății financiare pentru orice afacere.

Importanța gestionării fluxului de numerar

Potrivit unui studiu efectuat de Jessie Hagen de la Banca S.U.A., 82% dintre întreprinderi nu reușesc din cauza gestionării deficitare a fluxului de numerar.

Dacă afacerea dvs. își petrece în mod constant mai mult decât câștigă, aveți o problemă privind fluxul de numerar.

Pentru întreprinderile mici, cel mai important aspect al gestionării fluxului de numerar este evitarea deficitelor extinse de numerar, cauzate de un decalaj prea mare între intrările și ieșirile de numerar. Nu veți putea să rămâneți în afaceri dacă nu vă puteți plăti facturile pentru o perioadă lungă de timp!

Exemple de probleme de gestionare a fluxului de numerar în afaceri

Dezvoltarea imobiliară a fost întotdeauna o industrie extrem de ciclică, iar dezvoltatorii sunt adesea predispuși la probleme de flux de numerar. Dezvoltarea proprietății necesită o investiție de capital inițială semnificativă, precum și ieșiri de numerar în desfășurare pentru operațiuni și dacă anumite sau toate dezvoltările nu pot fi vândute înainte de construcție, dezvoltatorii se confruntă adesea cu probleme de flux de numerar înainte ca dezvoltarea să înceapă să se vândă, se înmoaie în timpul construcției. Mulți dezvoltatori de proprietăți au fost forțați să se declanșeze falimentul datorită fluxului de numerar negativ pentru perioade lungi de timp.

Orice afacere care se află în expansiune rapidă se poate confrunta cu probleme legate de fluxul de numerar. Extinderea afacerilor implică, în general, creșterea costurilor forței de muncă pe măsură ce angajații noi sunt angajați, chiria suplimentară pentru spațiul suplimentar, costurile de publicitate mai mari și investițiile de capital pentru instalațiile noi, echipamentele etc. Pentru a menține niveluri crescute de inventar,

Extinderea creditului către alte întreprinderi este o altă modalitate obișnuită pentru ca întreprinderile să se confrunte cu probleme legate de fluxul de numerar. Facturarea se face în mod normal în termeni de 30 sau 60 de zile și nu este neobișnuit ca clienții să întârzie plata, ceea ce vă poate lăsa afacerea într-o criză a fluxurilor de numerar.

Iată un exemplu de afacere cu probleme de gestionare a fluxurilor de numerar, în care soldul de numerar este negativ pentru anul:

Acme, Inc. - Declarație privind fluxul de numerar pentru anul încheiat la 31 decembrie 2016

Fluxul de numerar din operațiuni	$
încasări
Facturi de client	$80,000
Alte	$1,500
Disbursările
Salariile angajaților	-$45,000
Furnizori	-$25,500
Alte	-$5,000
Fluxul de numerar net din operațiuni	$6500
Fluxul de numerar din investiții
Achiziții de echipamente și software	-$5,500
Fluxul net de numerar din investiții	-$5,500
Fluxul de numerar din finanțare
Împrumuturi plătite	-$3,300
Dividende ale acționarilor	-$5,000
Fluxul net de numerar din finanțare	-$8,300
Modificarea netă a soldului numerar	-$7,300

Rezolvarea problemelor legate de fluxul de numerar

Ca proprietar de firmă, trebuie să efectuați o analiză a fluxului de numerar în mod regulat și să utilizați previzionarea fluxului de numerar, astfel încât să puteți lua pașii necesari pentru a elimina problemele legate de fluxul de numerar. Multe programe de contabilitate software au caracteristici de raportare încorporate, care facilitează analiza fluxului de numerar.

Acesta este primul pas în gestionarea fluxului de numerar.

Cel de-al doilea pas al managementului fluxului de numerar este dezvoltarea și utilizarea strategiilor care vor menține un flux de numerar adecvat pentru afacerea dvs. Una dintre strategiile cele mai utile pentru întreprinderile mici este scurtarea perioadei de conversie a fluxului de numerar, astfel încât afacerea dumneavoastră să poată aduce bani mai repede.

Dacă afacerea dvs. se extinde, este posibil să aveți nevoie de una sau mai multe injecții de numerar în timpul fazei de creștere. Aceasta poate lua forma unui împrumut de afaceri de la o instituție financiară cunoscută sub numele de finanțare prin împrumut sau finanțare de capital de la investitori.

Finanțarea datoriei este comună pentru active, cum ar fi echipamente, clădiri, terenuri sau mașini, în care activele care urmează să fie cumpărate sunt utilizate ca garanție sau garanție pentru împrumut. Principalul avantaj al finanțării datoriei față de finanțarea de capitaluri proprii este faptul că proprietarul (proprietarii) afacerii nu trebuie să renunțe la proprietatea parțială asupra afacerii și astfel să își păstreze controlul deplin.

Pentru lipsa fluxurilor de numerar pe termen scurt, mulți proprietari de afaceri mici utilizează cărți de credit sau linii de credit.

Finanțarea de capital presupune strângerea de bani de la investitori îngeri sau de capitaliști de risc. Finanțarea prin actiuni este mult mai puțin riscantă, deoarece banii investiți nu trebuie rambursați dacă afacerea nu reușește; cu toate acestea, în schimbul finanțării, investitorul (i) devin proprietari și, prin urmare, iau o parte din profituri și au un cuvânt de spus în ceea ce privește modul în care se desfășoară afacerea.

Orice formă de finanțare este necesară, este vital să aveți un plan de afaceri actualizat, care să fie prezentat instituțiilor financiare sau investitorilor. Planul de afaceri ar trebui să demonstreze nevoia (și efectul) finanțării pentru viitorul afacerii.