Taxele imobiliare și impozitele pe succesiuni

Ce diferențiază între impozitul pe bunuri și impozitul pe succesiune? Cea mai importantă diferență este cea care o plătește. În timp ce termenii "impozit pe bunuri imobiliare" și "impozit pe succesiuni" sunt adesea utilizați în mod interschimbabil atunci când se referă la impozitele colectate atunci când cineva moare, acești doi termeni se referă la două tipuri complet diferite de impozite pe moarte.

Douăsprezece state și Districtul Columbia colectează o taxă pe proprietate la nivel de stat începând din 2018. Indiana avea o taxă pe bunuri, dar a fost abrogată în 2013, iar Tennessee a urmat exemplul în 2016, abrogând și impozitul pe proprietate. New Jersey și Delaware și-au eliminat impozitele pe proprietăți începând din 2018.

Guvernul federal impune, de asemenea, o taxă pe proprietate, deși nu are un impozit pe moștenire. Doar șase state colectează impozite de moștenire, iar una dintre ele - Maryland - adună atât o avere și o taxă de moștenire.

Ce este impozitul pe proprietate?

Impozitul pe proprietate se calculează pe baza valorii nete a proprietății deținute de un decedat de la data decesului ei. Datoriile imobilului sunt scăzute din valoarea totală a proprietății sale pentru a ajunge la averea impozabilă netă.

Toate jurisdicțiile care colectează în prezent o taxă de stat oferă scutiri și pot varia. Numai valoarea netă a unei proprietăți care depășește valoarea acestei scutiri este impozitată, iar impozitul iese din partea de sus a moștenirii, înainte ca moștenirile să poată fi făcute beneficiarilor din tot ce rămâne.

În ceea ce privește impozitul pe bunurile federale, scutirea de la acel nivel este de 11,18 milioane de dolari începând cu anul 2018, astfel încât foarte puține bunuri sunt răspunzătoare pentru aceasta.

Ce este impozitul pe moștenire?

Un impozit pe moștenire se calculează în funcție de cine primește proprietatea persoanei decedate. Beneficiarii sunt obligați să plătească această taxă, deși uneori se prevede că aceasta ar trebui să ia și această sumă.

Transferurile către soții supraviețuitori sunt scutite total de impozitul pe moștenire în toate cele șase state care o colectează. Patru state - Iowa, Kentucky, Maryland și New Jersey - scutesc, de asemenea, transferurile copiilor și nepoților supraviețuitori, însă transferul de proprietate către copii și nepoți este supus taxei de moștenire de stat în Nebraska și Pennsylvania. Mai mulți mostenitori colaterale, cum ar fi frații, surorile, nepoții și nepoții sau prietenii, trebuie să plătească de obicei acest impozit.

Un exemplu de bunuri impozabile și cadouri

Să spunem că John Doe moare, deținând active în valoare de 5 milioane de dolari. Datoriile sale, inclusiv ipotecile pe care le deținea și alte datorii, au totalizat 2 milioane de dolari în momentul morții sale. Proprietatea sa netă este, prin urmare, 3 milioane de dolari pentru impozitul pe proprietate.

La 3 milioane de dolari, averea lui John nu ar fi răspunzătoare pentru impozitul federal; este sub pragul de scutire de 11,18 milioane de dolari. Dar vom spune că scutirea statului său este de numai 1 milion de dolari. Soldul peste această sumă - 2 milioane de dolari - ar fi impozitat la rata aplicabilă.

În scopul acestui exemplu ipotetic, să spunem că statul lui Ioan impozitează un impozit pe proprietate de 15%. Dreptul său de avere ar datora, prin urmare, statului 300.000 de dolari înainte ca orice moșteniri să poată fi făcute din restul de 1.7 milioane de dolari.

Ioan la lăsat, de asemenea, pe cel mai bun prieten al său, o casă în valoare de 500.000 de dolari. Statul lui Ioan colectează un impozit de moștenire de 15% din non-legi. Prietenul său nu este o relație strânsă și, prin urmare, este răspunzătoare pentru impozitul pe moștenire din această sumă. Ar fi datorează statului 75.000 de dolari pentru primirea casei, presupunând că voința lui Ioan nu indică faptul că averea lui ar plăti pentru asta.

Linia finală privind impozitele pe proprietăți și impozitele pe succesiuni

Deși cineva care locuiește într-un stat care colectează o taxă de moștenire își poate alege cu atenție beneficiarii individuali pentru a evita impunerea unui impozit de moștenire de stat, excluzând frații, surorile, nepoții, nepoții și prietenii, această opțiune nu este posibilă într-un stat care colectează o taxă de stat.

Luați în considerare consultanța cu un avocat de planificare a proprietății locale despre cea mai bună modalitate de a vă proteja bunurile în conformitate cu legile fiscale ale statului dvs.

NOTĂ: Legile de stat se modifică frecvent, iar informațiile precedente pot să nu reflecte modificările recente ale legilor. Pentru consultanță fiscală sau juridică actuală, consultați un contabil sau un avocat, deoarece informațiile conținute în acest articol nu sunt consultanță fiscală sau juridică și nu reprezintă un substitut pentru consultanță fiscală sau juridică.