Puteți lua o deducere fiscală pentru școlarizarea privată?

Poate că ați auzit că vecinul dumneavoastră pretinde un credit fiscal pentru ceea ce cheltuiește după programul școlar al copilului său, sau vărul dvs. ar putea obține tot felul de avantaje fiscale, deoarece adolescentul său mai în vârstă este înscris la colegiul comunității locale. Te face să crezi că vrei o bucată din toată generozitatea IRS. Îți trimiți copilul la o școală privată și este oarecum costisitoare. Cu siguranta puteti sa va revendicati pentru asta, nu?

Îmi pare rău că sunt purtător de vești proaste. Răspunsul este, în general, "Nu", dar există câteva excepții.

Deducerea cheltuielilor pentru educație

Cheltuielile de învățământ sunt deductibile numai pentru taxele postuniversitare și taxele aferente. Aceasta ar include colegii comunitare, universități, școli comerciale sau profesionale și aproape orice alt program de învățământ acreditat care urmează liceul. Cuvintele cheie aici sunt "după liceu". Gradul de școlarizare și de liceu nu se iau în calcul.

Există diverse reduceri de impozite pentru cheltuielile de învățământ superior, inclusiv creditul pentru învățarea pe viață și creditul fiscal american pentru oportunități. Deducerea pentru taxele de școlarizare și taxele aferente a expirat la sfârșitul anului 2016, dar Congresul a reînnoit-o retroactiv în cadrul Actului Bipartizan privind Bugetul din 2018, astfel încât acesta este disponibil și pentru anul fiscal 2017.

Deducerea pentru îngrijirea înainte și după școală

Aceasta se află sub umbrela creditului fiscal pentru copii și dependență. Ați putea beneficia de această pauză de impozitare dacă copilul dumneavoastră urmează un program de îngrijire înainte sau după școală, astfel încât să puteți lucra sau să căutați un loc de muncă. Dacă sunteți căsătorit, soțul / soția trebuie să lucreze sau să caute o muncă - cu alte cuvinte, nu este disponibilă în aceste ore să aibă grijă de copilul dumneavoastră.

Copilul dvs. trebuie să fie mai mic decât vârsta de 13 ani - IRS consideră că, dacă este mai veche decât aceasta, nu are nevoie de îngrijire supravegheată atunci când nu sunteți disponibil.

Creditul se aplică atât la programele școlare private, cât și la cele publice, însă trebuie să separați costul îngrijirii de orice fel de școlarizare pe care o plătiți dacă trimiteți copilul la școală privată. Școala ar trebui să vă poată ajuta în acest sens.

Valoarea creditului variază de la contribuabil și se calculează cu până la 3.000 $ în totalul cheltuielilor de îngrijire a copilului legate de muncă pentru un copil sau de 6.000 $ pentru doi sau mai mulți copii. Dacă cheltuiți 1500 RON pentru programul de îngrijire după școală și 500 EUR pentru tabăra de vară pentru a putea lucra sau a căuta un loc de muncă, puteți solicita un procent din aceste costuri ca un credit fiscal. Valoarea procentului depinde de venitul brut ajustat.

Contul de economii pentru educație Coverdell

Actul de Ajutor al contribuabililor americani din 2012 prevede dispoziții permanente pentru Contul de Economii pentru Educație Coverdell. Nu este exact o scutire de impozit pentru plata taxelor, dar este o scutire fiscală la fel. Și se aplică nu numai costurilor educaționale postsecundare, ci și cheltuielilor de liceu și școală primară.

Puteți contribui până la 2.000 de dolari pe an unui Coverdell ESA. Contribuțiile dvs. nu sunt deductibile din impozite, dar banii dvs. cresc fără taxe în timp ce se află în cont. Puteți să-i retrageți toate, atât contribuțiile, cât și dobânda acumulată, pentru cheltuielile de școlarizare și alte cheltuieli calificate, fără a plăti niciun fel de impozit pe creștere.

Începând cu anul 2018, venitul dvs. brut ajustat, modificat, trebuie să fie mai mic de 110.000 de dolari pentru a vă califica pentru această scutire fiscală dacă sunteți singur. Limita se dublează dacă ești căsătorit și depuneți o declarație comună. Majoritatea MAGI ale contribuabililor sunt aceleași cu veniturile brute ajustate, dar verificați-le cu un profesionist în domeniul fiscal pentru a fi siguri.

529 Planuri de economisire

Un plan 529, numit și "plan de pregătire calificat", funcționează similar unui IRA, dar în scopuri educaționale. Districtul Columbia și 49 state afirmă că toate sponsorizează cel puțin una dintre ele. Acestea sunt stabilite și desemnate pentru costurile de educație ale beneficiarului.

Contribuțiile la plan nu sunt deductibile la nivel federal, dar creșterea acestora este fără taxe atâta timp cât beneficiarul dvs. utilizează banii în scopuri educaționale. Unele deduceri fiscale și credite există și la nivelul statului.

Cu toate că aceste planuri sunt create pentru un beneficiar, din punct de vedere tehnic, contribuțiile făcute de beneficiar sunt scutite de taxa cadou.

De obicei, aceste planuri au trebuit să fie folosite și pentru învățământul postsecondar, dar Legea privind reducerea impozitelor și a locurilor de muncă (TCJA) sa schimbat începând cu anul 2018. Acum puteți stabili și utiliza aceste planuri și pentru costurile de educație K-12.

Deducerea contribuției caritabile

Aceasta nu este neapărat o deducere pentru educația copilului dvs., dar este totuși o deducere. Contribuțiile caritabile pe care le faceți sunt deductibile din impozit dacă detaliați deducerile din Anexa A. Bineînțeles, aceasta înseamnă renunțarea la deducerea standard, care este adesea mai benefică pentru majoritatea contribuabililor, în special în 2018, când deducerea standard este aproape dublă în termenii TCJA.

Contribuțiile caritabile includ banii pe care i-ai acordat bisericilor, organizațiilor non-profit, altor organizații de caritate - și da, școli - fără să primească nimic în schimb. De exemplu, oamenii cumpără adesea bilete la o minge, concert sau alt eveniment pentru a susține o caritate. Dacă plătiți 100 $ pentru un bilet la un eveniment care în mod normal v-ar fi costat 25 $, valoarea reală a donației dvs. este de 75 $, nu de 100 $, deoarece ați primit ceva în schimbul donației.

Deci, atunci când plătiți scutirea și fiica dvs. primește o educație în schimb, aceasta nu îndeplinește criteriile pentru o donație caritabilă.Dar dacă faceți un cadou caritabil la școală plus la suma de școlarizare și alte taxe pe care le plătiți pentru înscrierea fiicei dvs., această parte ar fi deductibilă din punct de vedere fiscal.

NOTĂ: Legile fiscale se modifică periodic și trebuie să vă adresați întotdeauna unui profesionist fiscal pentru cele mai recente recomandări. Informațiile conținute în acest articol nu sunt destinate consultării fiscale și nu reprezintă un substitut pentru consultanța fiscală.