Anul fiscal final - Venituri și cheltuieli cu calendarul

Dacă citiți acest lucru în toamnă sau chiar în decembrie, este un moment potrivit să vă gândiți la modul în care puteți economisi bani pe impozitele dvs. de afaceri prin veniturile și cheltuielile cu calendarul.

Cum de a vă reduce factura fiscală după momentul

Multe întreprinderi au descoperit că pot reduce la minimum impozitele pe afaceri de la an la an, analizând cu atenție când trebuie să efectueze plăți pentru a mări cheltuielile și reducerile de impozite și să împingă încasările pentru a crea venituri la sfârșitul anului fiscal. În general, doriți să mutați venitul într-un an cu impozite și cheltuieli mai mici într-un an de impozite mai mari, dar aceasta este o mare simplificare.

Dacă doriți să reduceți factura de impozitare a afacerilor în acest an, plătiți asigurări prealabile, credite ipotecare și împrumuturi pentru a vă măriți cheltuielile. Sfârșitul perioadei fiscale și calendarul veniturilor se aplică în mai multe domenii financiare, inclusiv impozite pe salarii, cadouri și donații și plăți prin carduri de credit.

Sincronizarea veniturilor și a cheltuielilor este dificilă, iar o mișcare pe care o faceți poate avea consecințe neintenționate.Discutați ideile de sincronizare cu profesioniștii dvs. fiscaliînainte să vă angajeze.

Când sunt Venitul și plățile primite?

Principiulchitanță constructivă se aplică plăților și veniturilor care depășesc sfârșitul anului. Potrivit IRS, chitanța constructivă înseamnă că venitul este primit în mod constructiv când o sumă este creditată în contul dvs. sau vă este pusă la dispoziție fără o "restricție sau o limitare substanțială", chiar dacă nu sunteți în posesia acestuia.

De exemplu, un cec poate fi deținut de un agent sau în contul dvs. bancar prin depunere directă. Chiar dacă nu ai banii în mâna ta, poți să o folosești dacă e nevoie, deci trebuie să o consideri ca primită în acel an.

Chestiuni privind taxele la sfârșitul anului pentru anul 2018 și dincolo

Noua lege privind reducerile fiscale și locurile de muncă, care este valabilă pentru impozitele din 2018, va avea un efect asupra calendarului veniturilor și cheltuielilor. Taxele mai mici în 2018 ar putea însemna că trebuie să te gândești când să faci ce.

De exemplu, rata de impozitare pentru corporații este acum de 21%, în scădere față de rata de impozitare diferențiată de 2017, care a fost de până la 35%. În plus, alocațiile de amortizare accelerate mai mari vă pot determina să achiziționați echipament și vehicule în 2018. Bineînțeles, discutați cu consilierul dvs. fiscal despre modul în care noul proiect de lege fiscală vă poate afecta impozitele.

Metoda contabilă și veniturile / cheltuielile

Primul lucru pe care trebuie să-l puneți înainte de a vă gândi la mutarea banilor între doi ani este metoda de contabilitate pe care o utilizați. Metoda contabilă pe care o utilizați pentru afacerea dvs. (numerar sau de angajare) face o diferență în momentul plăților și al veniturilor și în determinarea chitanței constructive.

În contabilitatea de numerar, recunoașteți venitul atunci când acesta este primit și cheltuielile când se trimite factura. În contabilitatea de angajamente, recunoașteți venitul sau cheltuiala atunci când este stabilit (atunci când factura este trimisă sau primită). Citiți mai multe despre diferențele dintre contabilitatea de numerar și contabilitatea de angajamente înainte de a încerca să calculați veniturile și cheltuielile între anii fiscali.

Să spunem că lucrați pentru un client pe 30 decembrie în valoare de 300 de dolari. Puteți factura acest client la 300 de dolari pe 31 decembrie. În contabilitatea de numerar, suma facturată nu este calculată ca venit, deoarece nu ați primit banii. dar sub contabilitatea de angajamente, ați considera această sumă ca fiind primită.

În cea mai mare parte, nu puteți face prea multe pentru a schimba anul pentru tranzacțiile în numerar, dar există câteva moduri de a schimba anul pentru tranzacțiile de angajamente.

Angajarea în funcție de timp și venitul W-2

Salariile salariaților la sfârșitul anului sunt uneori dificile, din cauza primirii constructive. Salariile salariaților trebuie să fie înregistrate în anul corect și data controlului salarial. Dacă un salariu este datat în decembrie, acesta este anul în care angajatul este considerat că a primit salariul, chiar dacă salariul nu a fost încasat încă.

Uneori, salariile reflectă venitul de la doi ani; ultima săptămână din decembrie și prima săptămână din ianuarie, de exemplu. În cazul în care salariul este datat în ianuarie, toate veniturile sunt considerate a fi fost primite în al doilea an, deoarece salariatul nu a primit primirea banilor în primul an.

Dar, dacă angajatul a avut acces la salariu în primul an "fără limitare sau restricție substanțială" (a se ține cont de chitanța constructivă), chiar dacă cecul a fost datat în al doilea an, toți banii sunt considerați primiți în primul an. Acesta ar putea fi cazul dacă banii sunt depuși folosind depozit direct în luna decembrie, pentru o perioadă de plată care se încheie în ianuarie.

Unii ani au mai multe perioade de plată, ceea ce ar putea afecta, de asemenea, suma salariului unui salariat între doi ani.

Această problemă afectează sumele pentru angajații W-2. Verificați-vă cu profesioniștii dvs. fiscalidacă nu sunteți sigur cum să alocați salariile angajaților pe parcursul a doi ani.

Încasarea altor plăți la sfârșitul anului

• Cadouri și donații Dacă doriți să obțineți credit pentru a face o donație caritabilă, asigurați-vă că cecul este depus în acest an. Utilizați o cec certificat sau transfer de fonduri electronice, în loc să trimiteți un cec regulat prin poștă. Citiți mai multe despre deducerile de impozite pe afaceri pentru cadouri caritabile, pentru a vă asigura că cadourile sau donațiile sunt deductibile.
• Plăți de cheltuieli. Utilizați același principiu ca cel descris pentru cadouri și donații și rețineți primirea constructivă, pentru a vă asigura că destinatarul primește plata. De exemplu, dacă vă plătiți în prealabil asigurarea de afaceri sau împrumutul, trimiteți plata în mod electronic sau faceți cecul către destinatar.Declarația dvs. bancară din decembrie poate fi utilizată pentru a justifica primirea plății.
• Achiziționarea de active. IRS consideră că un bun este deținut de o afacere atunci când este "pus în funcțiune", adică atunci când a fost cumpărat și primit și începe să fie utilizat. Deci, chiar dacă ați cumpărat activul în acest an, dacă nu începeți să îl utilizați până în anul următor, nu puteți lua în acest an o amortizare (deprecierea bonusului, de exemplu).

Utilizarea unui card de credit pentru plățile la sfârșitul anului

Este cu siguranță potrivit să utilizați un card de credit pentru a efectua plățile la sfârșitul anului. Nu trebuie să plătiți soldul acum, dar cheltuielile pot fi înregistrate în acest an. De exemplu, dacă cumpărați un laptop pentru afacerea dvs. înainte de sfârșitul anului, utilizând cardul dvs. de credit de afaceri, puteți obține deducerea fiscală în acest an și puteți plăti cartea de credit anul viitor.

1099 Raportarea pentru antreprenorii independenți la sfârșitul anului

Un antreprenor independent care a efectuat o lucrare pentru compania dvs. a primit o plată la începutul lunii ianuarie, însă este posibil să fiți trimis (și să înregistrați) plata în decembrie și să înregistrați plata în cadrul formularului 1099-MISC al contractantului pentru acest an. Contractorul independent ar trebui să includă plata așa cum este raportată pe formularul din acest an 1099-MISC, însă să scadă plata și să anexeze o explicație cu returnarea. Antreprenorul independent trebuie să includă plata pe returnarea de anul viitor, deși nu va fi emisă anul 1099 pentru anul viitor.

Citiți mai multe despre modul de salvare a taxelor de afaceri cu aceste sfaturi pentru sfatul anului fiscal.