Cum se impozitează și se raportează dobânzile la returnarea fiscală

Din nefericire, un interes pe care îl câștigi în cursul anului nu este scutit de taxe. Este vorba de venit, sub rezerva ratelor obișnuite ale impozitului pe profit. Aceasta include ceea ce ați câștigat cu privire la acei bani pe care îi lăsați deoparte într-un cont bancar sau pe piața monetară, precum și pe câteva surse care nu sunt atât de evidente: obligațiuni, împrumuturi pe care le-ați făcut altora și chiar și acea sumă mică casa dvs. de depozit de asigurare a locuinței a adus.

Există câteva excepții

Dobânda pentru obligațiunile de trezorerie din SUA și obligațiunile de economii se impozitează în cazul returnării dvs. federale, dar este, de obicei, impozabilă la nivel de stat. Și dobânzile la obligațiunile municipale sunt scutite de taxe la nivel federal. De asemenea, interesul municipal de obligațiuni este de multe ori scutit de taxe la nivel de stat dacă investiți într-o obligațiune emise în aceeași stare în care locuiți.

Unele obligațiuni municipale sunt obligațiuni de activitate privată. Dobânzile pentru acestea sunt sigure din taxa obișnuită, dar sunt impozabile pentru taxa minimă alternativă. AMT a fost în jur de 1969. Este o taxă "extra" impusă de IRS pentru a împiedica contribuabilii bogați să profite de atâtea credite și deduceri încât să evite în mod efectiv să plătească vreun impozit. AMT nu este ceva de care ar trebui să vă faceți griji dacă nu veți câștiga mai mult de 54.300 de dolari ca un singur contribuabil în 2017, în creștere de la 53.900 $ în anul fiscal 2016.

Pragul crește până la 84.500 de dolari pentru contribuabilii căsătoriți depunând împreună, dar scade la 42.250 dolari pentru contribuabilii căsătoriți care depun separat.

Puteți să amânați veniturile din dobânzi

Veniturile din dobânzi devin impozabile atunci când acestea vă sunt plătite, presupunând că utilizați metoda de numerar a contabilității, pe care o face marea majoritate a contribuabililor. Ar putea să se acumuleze în 2016, dar dacă nu ți-a fost creditat până în 2017 dintr-un motiv anume, ai raporta-o la întoarcerea din 2017.

Există, de asemenea, câteva modalități de amânare a veniturilor din dobânzi la un viitor an fiscal. Unele bănci și uniunile de credit vor plăti dobândă la scadența unui certificat de depozit, denumit și depozit la termen, de obicei la scadențe mai mici de un an. De asemenea, puteți raporta dobânzile aferente obligațiunilor de economii din S.U.A. până când obligațiunile de economisire scad sau sunt răscumpărate.

Veniturile din dobânzi și formularul 1099-INT

Veniturile din dobânzi sunt raportate de către bancă sau altă instituție financiară pe formularul 1099-INT, o copie a cărei primire este apoi trimisă dvs. și IRS. Veți primi o sumă de 1099-INT de la fiecare instituție care v-a plătit 10 $ sau mai mult în interes pe parcursul anului. Bifați caseta 1 a oricăror formulare 1099-INT pe care le primiți. Obligațiile taxabile sunt raportate acolo.

Dobânzile aferente obligațiunilor de economii din S.U.A. și a bonurilor de trezorerie și a obligațiunilor sunt prezentate în caseta 3 a formularului 1099-INT. Obligațiunile de obligațiuni municipale sunt raportate în Caseta 8. Ponderea dobînzii obligațiunilor municipale generate de obligațiunile de activitate privată este prezentată în Caseta 9.

Cum se raportează veniturile din dobânzi

Acum, unde introduceți toate acestea pe declarația dvs. fiscală? Veți raporta veniturile din dobânzi în următoarele locuri:

• Dobânda impozabilă se înscrie pe linia 8a a formularului 1040, pe linia 8a din formularul 1040-A sau pe linia 2 a formularului 1040-EZ.
• Obligațiunile de obligațiuni municipale scutite de impozite sunt raportate pe linia 8b a formularului 1040 sau pe linia 8b din formularul 1040-A.
• Dobânda la obligațiunile pentru activitatea privată este raportată pe linia 12 a formularului 6251 ca o ajustare pentru calcularea taxei minime alternative.

Utilizând Planul B

Planul B este un formular fiscal suplimentar folosit pentru a mări dobânda și veniturile din dividende dacă îl primiți din mai multe surse. Utilizarea și depunerea Programului B este obligatorie dacă aveți dobânzi și / sau dividende de peste 1.500 $. Dar chiar dacă nu vi se cere să depuneți programul, puteți să-l utilizați în continuare pentru a vă ajusta veniturile din dobânzi și dividende, astfel încât să le puteți raporta pe formularul 1040.