Taxa de securitate socială - cât de mult este ea și cine o plătește?

Taxa de securitate socială se aplică tuturor veniturilor legate de muncă. Plătirea este aproape inevitabilă dacă lucrați, cel puțin pe unele dintre câștigurile dvs. Toți angajații și contribuabilii care desfășoară activități independente plătesc taxa de securitate socială, care este, de asemenea, cunoscută sub numele de Old Age, Survivors și Insurance Disability (OASDI).

Ratele de impozitare a asigurărilor sociale

Taxa de securitate socială funcționează ca o taxă unică. Toată lumea plătește aceeași rată, indiferent de venituri … cu o singură excepție.

Începând cu anul 2018, o rată unică de 12,4% se aplică tuturor salariilor și veniturilor realizate de un lucrător, dar numai până la limita maximă a dolarului.

Jumătate din acest impozit este plătit de către angajat prin reținerea salariilor. Cealaltă jumătate este plătită de angajator. Astfel, angajații plătesc 6,2 la sută din câștigurile salariale până la baza salarială maximă, iar angajatorii plătesc de asemenea 6,2 la sută din câștigurile salariale ale angajatului până la baza salarială maximă.

Dacă sunteți angajat pe cont propriu

Persoanele care desfășoară activități independente trebuie să plătească ambele jumătăți din taxa de securitate socială, deoarece sunt angajați și angajatori. Ei plătesc rata combinată de 12,4% din câștigurile lor nete din activități independente până la baza maximă a salariilor. Aceasta se calculează ca parte a impozitului pe cont propriu pe lista SE. Taxa pe cont propriu include atât impozitele de securitate socială, cât și impozitele Medicare.

Dar iată câteva vesti bune. Puteți deduce o deducere de mai sus pentru o jumătate din impozitul total pe cont propriu pe prima pagină a formularului 1040 ca o ajustare a venitului dacă sunteți independent.

Obțineți jumătate din angajatorul dvs. din taxa de securitate socială într-o manieră de vorbire - sau, cel puțin, nu trebuie să plătiți impozitul pe venit pentru acea parte din venitul dvs. Când calculați impozitul pe Programul SE, acesta vă va indica suma totală a deducerii de mai sus pe linie pe care o puteți revendica.

Matematica din spatele impozitului pentru securitatea socială

Toate veniturile salariale și ale celor care desfășoară o activitate independentă până la baza salariului asigurărilor sociale în vigoare pentru un anumit an sunt supuse impozitului pentru securitatea socială.

Iată cum sa descompus an de an baza de salarizare începând cu anul 2012:

Salariul asigurărilor sociale de bază pe an
2018	$128,400
2017	$127,200
2016	$118,500
2015	$118,500
2014	$117,000
2013	$113,700
2012	$110,100
Sursă: Administrația de securitate socială, baza de contribuții și beneficiile

Rezultatele de peste 128.400 de dolari nu sunt supuse impozitului pentru securitatea socială începând din 2018. După cum arată acest grafic, acest prag tinde să crească periodic pentru a ține pasul cu inflația. Creșterea de la 2016 la 2017 a fost una dintre cele mai abrupte ani de zile.

Matematica funcționează astfel:

• Dacă salariul dvs. este mai mic de 128.400 de dolari, multiplicați valoarea veniturilor dvs. cu 6,2% pentru a ajunge la suma pe care dumneavoastră și angajatorul dvs. trebuie să o plătiți fiecare pentru un total de 12,4%. Înmulțiți-vă cu 12,4% pentru a calcula partea de securitate socială a impozitului dvs. pe cont propriu dacă sunteți independent.
• Dacă salariul dvs. depășește suma de 128.400 $ în 2017, înmulțiți cu 128.400 $ cu 6,2% pentru a ajunge la suma pe care dvs. și angajatorul dvs. trebuie să o plătiți fiecare. Orice câștigați peste acest prag este Taxa de securitate socială. Ați face același lucru, dar înmulțiți cu 12,4% dacă sunteți independent.

Aștepta! Nu este baza salarială 128.700 de dolari în 2018?

Administrația de Securitate Socială a anunțat inițial în 2017 că baza salarială pentru anul 2018 ar fi de 128.700 de dolari.

Apoi a revizuit numărul pe 27 noiembrie 2017, oficial scăzând-o la 128.400 de dolari. Aceasta este cifra corectă, în ciuda a ceea ce s-ar fi putut citi sau auzit contrar, deci utilizați 128.400 de dolari în calculele dvs.

Da, aceasta funcționează în favoarea ta. Sunt mai puțin de 300 de dolari pe care trebuie să le câștigi pentru a fi clar.

Dacă lucrați mai mult decât un singur loc de muncă

Țineți cont de baza salarială dacă lucrați pentru mai mulți angajatori. Dacă ați câștigat 64.200 $ de la un loc de muncă și 64.300 $ de la celălalt, ați depășit pragul de bază al salariilor, astfel încât taxa de securitate socială să nu mai fie reținută din plata dvs. până la sfârșitul anului. Dar angajatorii separați ar putea să nu știe că ați atins această limită în mod colectiv, deci va trebui să îi informați pe ambii angajatori că ei ar trebui să oprească reținerea de la plata dvs. pentru moment.

Acestea sunt anual cifrele, astfel incat taxa de securitate sociala incepe imediat din nou inapoi pe Jan.

1 până când veți ajunge la baza de salarizare a asigurărilor sociale de anul viitor.

Care este taxa de securitate socială?

Impozitele pe care le plătiți sunt depuse în fondul general al Statelor Unite. Ele pot fi folosite în orice scop, dar taxele de securitate socială sunt diferite.

Acestea sunt plătite în fonduri speciale de încredere, care pot fi utilizate numai pentru plata pentru beneficiile actuale și viitoare de pensionare pentru securitate socială, precum și pentru prestațiile de invaliditate și prestațiile pentru văduve și văduvi. Lucrătorii de astăzi contribuie cu procentul lor, care la rândul lor este plătit beneficiarilor de astăzi - acelor lucrători care s-au pensionat și acum colectează prestații de securitate socială. Atunci când lucrătorii de astăzi se pensionează, vor beneficia de avantajele plătite de lucrătorii de mâine.

A existat o reducere a ratei speciale în 2011 și 2012

Rata de impozitare a asigurărilor sociale plătite de angajați a fost de numai 4,2 la sută în 2011 și 2012. Angajatorii au plătit încă rata de 6,2 la sută, dar angajații au luat o pauză temporară. Rata de impozitare combinată a asigurărilor sociale pentru angajatori și angajați a fost de numai 10,4% în acești ani. Persoanele care desfășoară activități independente au plătit această rată combinată de 10,4% din câștigurile lor.

Această sărbătoare specială pentru impozitul pe salarii a fost adoptată ca parte a Legii privind scutirea de impozite din 2010, apoi a fost extinsă până în februarie 2012 de HR 3765. A fost apoi extinsă din nou până la sfârșitul lui 2012 de HR 3630.Dar rata redusă a impozitelor pentru asigurările sociale nu a fost reînnoită în 2013, ca parte a Legii americane de salvare a contribuabililor, revenind astfel la nivelul actual de 6,2 la sută pentru angajați, 6,2 la sută pentru angajatori și 12,4 la sută pentru persoanele care desfășoară activități independente.

Pentru a preveni pierderea veniturilor fiscale de la sistemul de asigurări sociale, Congresul a impus ca veniturile să fie transferate din fondul general către fondurile de încredere în asigurări sociale pentru a compensa această reducere a ratei de doi ani.