Aflați cum să calculați valoarea bunului dvs. brut

Dacă doriți să calculați impozitul pe proprietate, va trebui mai întâi să calculați valoarea bunului dvs. brut. Iată cum.

Active incluse în imobilul dvs. brut

Activele care vor fi incluse în averea dvs. brută pentru impozitul pe proprietate sunt următoarele:

• Conturi bancare - Inclusiv verificări, economii, piețe de bani și CD-uri. În cazul în care contul este în numele dvs. unic (inclusiv în contul de deces) sau în Revocable Living Trust, este inclusă întreaga valoare; dacă contul este în nume comun cu soțul / soția dvs. cu drepturi de supraviețuire, este inclusă doar 50% din valoare; dacă contul este în nume comun cu altcineva decât soțul / soția dvs. cu drepturi de supraviețuire, este inclusă 100% din valoare, cu excepția cazului în care se poate dovedi că ceilalți proprietari de cont au făcut contribuții la cont; dacă contul este în nume comun ca chiriași în comun, este inclusă numai interesul dvs. proporțional.

• Conturi de investiții - inclusiv conturi de brokeraj și fonduri mutuale. În cazul în care contul este în numele dvs. unic (inclusiv în contul de deces) sau în Revocable Living Trust, este inclusă întreaga valoare; dacă contul este în nume comun cu soțul / soția dvs. cu drepturi de supraviețuire, este inclusă doar 50% din valoare; dacă contul este în nume comun cu altcineva decât soțul / soția dvs. cu drepturi de supraviețuire, este inclusă 100% din valoare, cu excepția cazului în care se poate dovedi că ceilalți proprietari de cont au făcut contribuții la cont; dacă proprietatea este în nume comun ca chiriași în comun, este inclusă numai interesul dvs. proporțional.

• Stocurile și obligațiunile deținute în formularul de certificat - Dacă acțiunea sau obligațiunea este în numele dvs. unic sau în Revocable Living Trust, este inclusă întreaga valoare; dacă acțiunea sau obligațiunea este în nume comun cu soțul / soția dvs. cu drepturi de supraviețuire, este inclusă doar 50% din valoare; dacă acțiunea sau obligațiunea este în nume comun cu altcineva decât soțul / soția dvs. cu drepturi de supraviețuire, este inclusă 100% din valoare, cu excepția cazului în care se poate dovedi că ceilalți proprietari de cont au contribuit la achiziționarea stocului sau a obligațiunilor; dacă acțiunea sau obligațiunea este în nume comun ca chiriași în comun, este inclusă numai interesul dvs. proporțional.

• Obligațiuni de economii din SUA - în cazul în care obligațiunea este în numele dvs. unic (inclusiv obligațiile de plată pe deces) sau în Revocable Living Trust, întreaga valoare este inclusă; dacă obligațiunea este în nume comun cu soțul dvs. cu drept de supraviețuire, este inclusă numai 50% din valoare; dacă obligațiunea este în nume comun cu o altă persoană decât soțul / soția dvs. cu drepturi de supraviețuire, este inclusă 100% din valoarea acesteia, cu excepția cazului în care se poate dovedi că ceilalți proprietari de cont au contribuit la achiziționarea obligațiunii; dacă obligațiunea este în nume comun ca chiriași în comun, este inclusă numai interesul dvs. proporțional.
• Efecte personale - inclusiv mobilier și mobilier; îmbrăcăminte; Bijuterii; antichități; de colecție; opere de artă; cărți; arme; calculatoare; Televizoare și altele asemenea.
• Automobile, ambarcațiuni și avioane - dacă autovehiculul se află în numele dvs. unic sau în Revocable Living Trust, este inclusă întreaga valoare; dacă vehiculul este în nume comun cu soțul dvs., este inclusă numai 50% din valoare; dacă vehiculul este în nume comun cu altcineva decât soțul dvs., 100% din valoare este inclusă dacă nu se poate dovedi că ceilalți proprietari de cont au contribuit la achiziționarea vehiculului.
• Credintele sunt datorate de tine - Acestea includ creditele ipotecare deținute de dvs., împrumuturile personale pe care le-ați făcut și salariile, bonusurile, comisioanele și redevențele datorate în momentul morții.
• Asigurare de viata - Dacă dețineți politica în viața proprie, sunt incluse 100% din încasări; dacă dețineți polița în viața altcuiva, este inclusă numai valoarea în numerar.
• Conturi de retragere - Această categorie include Roth și IRA tradiționale; Simple și SEP IRA; 401 (k) s; 403 (b) și anuități; 100% din valoarea este inclusă.
• Clădiri de interese de afaceri - Această categorie include societăți comerciale cu asocieri individuale, societăți cu răspundere limitată și acțiuni deținute în corporații aflate în strânsă legătură. Valoarea interesului dvs. de proprietate este inclusă.
• Proprietate imobiliara - Dacă proprietatea este în numele dvs. unic sau în Revocable Living Trust, întreaga valoare este inclusă; dacă proprietatea este în nume comun cu soțul / soția cu drept de supraviețuire, este inclusă doar 50% din valoare; dacă proprietatea este în nume comun cu altcineva decât soțul / soția cu drept de supraviețuire, este inclusă 100% din valoarea acesteia, cu excepția cazului în care se poate dovedi că ceilalți proprietari au ajutat la achiziționarea proprietății; dacă proprietatea este în nume comun ca chiriași în comun, este inclusă numai interesul dvs. proporțional.
• Anumite active de încredere - Câteva trusturi de care sunteți beneficiar, inclusiv orice încredere asupra căreia aveți o "putere generală de numire", vor fi incluse în averea dumneavoastră brută la valoarea totală a bunului trust. Aceasta include întreaga valoare a unui "Trust A" stabilit în beneficiul dumneavoastră ca soț supraviețuitor folosind planificarea adevărată "AB Trust".
• Cadouri de viață impozabile - Acestea sunt cadouri pe care le-ați făcut în plus față de suma anuală de excludere a impozitelor cadou în anul în care ați făcut cadou. Suma de excludere a fost de 10.000 $ per cadou și este în prezent de 12.000 $, dar va crește până la 13.000 $ în 2009.
• Anumite transferuri efectuate în termen de 3 ani de deces - Aceasta include asigurarea de viață deținută de dvs. și transferată într-un Trust irevocabil de Asigurări de Viață în termen de 3 ani de la data decesului dumneavoastră.