Cuprins:
- Aveți două opțiuni
- Ce contează ca un cadou?
- Excluderea anuală a taxelor cadourilor
- Când și de ce trebuie să depuneți o declarație de returnare a cadourilor
- Scutirea pe viață este un credit "unificat"
- Un exemplu de taxă pentru cadouri
- O altă opțiune de plată
- Scăderile se scad periodic
Video: TVA - Plafonul de 100.000 euro se calculează fracționat 2025
Din punct de vedere tehnic, taxa federală pentru cadouri se aplică majorității cadourilor pe care le faceți în timpul vieții dvs. - din factura de 5 dolari pe care ați putea-o oferi unei persoane fără adăpost pe stradă, pentru o plată substanțială în avans pentru o casă pentru copilul dvs. Ar trebui să ții evidența tuturor. Suna asta intimidant? Respirați adânc și vă relaxați. Nu este așa de rău cum sună.
Aveți două opțiuni
Fiecare contribuabil are două opțiuni de evitare a taxei cadou. Primul este o excludere anuală și vi se permite și o scutire pe viață.
Va trebui să dați o sumă considerabilă de bani sau de proprietate înainte de a vă datora această taxă. Cadourile sunt impozitate numai atunci când valoarea lor depășește scutirea de viață - suma pe care vi se permite să le acordați pe parcursul întregii vieți, care este de 11,18 milioane de dolari începând cu anul 2018.
Ce contează ca un cadou?
Serviciul de venituri interne consideră că un cadou este practic orice transfer de numerar sau de bunuri în care donatorul nu primește în schimb ceva de valoare egală. Dacă dai bani unei persoane cu înțelegerea că nu trebuie să te plătească înapoi, este un cadou. Dacă vindeți pe cineva cu o locuință de 300.000 de dolari pentru 150.000 de dolari, i-ați făcut un cadou de 150.000 de dolari.
Toate acestea se bazează pe definiția IRS a "valorii juste de piață". Numerarul este ceea ce este, deci rareori există vreo îndoială. În ceea ce privește casa respectivă, IRS declară că valoarea sa de piață echitabilă este ceea ce ar fi de așteptat să plătească cineva dacă nici cumpărătorul, nici vânzătorul nu au fost supuși vreunui tip de constrângere pentru a se angaja în tranzacție.
Definirea IRS a unui cadou se poate ascunde chiar și în locuri pe care nu vă puteți aștepta. Dacă îți faci un împrumut unui prieten fără să-i plătești un interes, IRS spune că este un cadou - mai ales dacă mai apoi ierți datoria. Și dacă îți pui copilul adult în contul tău bancar ca proprietar comun, poate că te poate ajuta să ai grijă de afacerea ta financiară, ghici ce? Ți-a dat un cadou impozabil.
Un alt aspect important este că nu toate taxele sunt impozabile. Tatăl ar putea plăti taxele de școlarizare sau cheltuielile medicale ale fiului său în orice sumă fără a suporta un impozit de cadou, cu condiția ca el să dea banii direct instituției de învățământ sau instituției medicale, nu fiului său.
Cadourile pentru soții care sunt cetățeni din S.U.A. sunt, de asemenea, impozabile.
Excluderea anuală a taxelor cadourilor
Totul incepe cu excluderea anuala, care va permite sa faceti cadouri de pana la 15.000 de dolari pe an per persoana fara taxa din 2018. Aceste cadouri nu se numara impotriva scutirii de 11.18 milioane de dolari pe viata.
Excepția de viață pe termen lung nu depășește această sumă anuală într-un anumit an.
Cuvintele cheie aici sunt "per persoană". Dacă fiul tău și soțul lui vor să cumpere o casă și vrei să le dai 30.000 de dolari pentru o plată în avans, poți să faci asta fără să plătești o taxă pentru cadou. Puteți să atribuiți fiecăruia $ 15,000 pentru acel an. IRS nu are grijă dacă ambii cheltuiesc banii pentru același lucru. Iată un alt bonus dacă sunteți căsătorit. Tu și soțul tău sunteți fiecare are dreptul la o excludere anuală de 15.000 USD. Din punct de vedere tehnic, ai putea să-i dai fiului și soțului său 60.000 de dolari pentru acea casă - 15.000 de dolari fiecăruia dintre ei și soțul tău. Trebuie să raportați cadouri în legătură cu excluderea anuală către IRS pe Formularul 709, Declarația de impozit a Statelor Unite pentru cadou (și Generarea-Skipping Transfer). Acest lucru înregistrează cât de mult ați depășit în fiecare an exonerarea - sumele care se iau în calcul în funcție de scutirea dvs. de viață. Desigur, puteți merge și plăti impozitul pe aceste cadouri atunci când depuneți declarația fiscală cadou. Tu nu avea pentru a le permite să conteze împotriva scutirii de viață. Serviciul de venituri interne alimentează toate cadouri pe care le faceți în timpul vieții dvs. cu darurile pe care le faceți ca moșteniri din moștenirea dvs. Impozitul pe cadou și impozitul pe bunuri împărtășesc aceeași scutire de 11,18 milioane de dolari sub umbrela unui lucru numit a un credit fiscal unificat . În cele din urmă, la sfârșitul vieții, când se stabilește proprietatea dvs., toate aceste excese anuale sunt adăugate și aplicate scutirii dvs. de viață. În cazul în care excedentele tale la care se adauga valoarea proprietății dvs. depășește scutirea de viață de 11,18 milioane de dolari, rata de impozitare depășește cu 40% mai mare pentru imobil, începând cu anul 2018. Dacă depășiți excluderile dvs. anuale cu o valoare de 1 milion de dolari în timpul vieții dvs., veți avea 10,18 milioane de dolari lăsați să vă adăpostiți averea din impozitele pe proprietăți atunci când veți muri. Valoarea darurilor tale de viață devine mai întâi scutirea de viață; atunci orice scutire rămasă va fi aplicată valorii dumneavoastră.
Desigur, 11,18 milioane de dolari sunt a mult de bani. Doar două din fiecare 1000 de imobile aveau impozitul pe proprietăți în 2017 - iar scutirea anuală a fost de aproximativ jumătate din scutirea din 2018, de doar 5,49 milioane de dolari. Dacă un tată face un cadou de 115.000 de dolari fiului său pentru achiziționarea unei case, 15.000 de dolari din acel cadou sunt gratuite și scutite de taxa federală pentru cadou, datorită excluderii anuale. Restul de 100.000 de dolari este un cadou impozabil și se va aplica scutirii sale pe viață dacă el nu va plăti taxa în anul în care a făcut cadou. Dar dacă tatăl îi dă fiului său 15.000 dolari pe 31 decembrie, iar apoi îi dă o sumă suplimentară de 100.000 de dolari pe ianuarie.1, darul din decembrie este gratuit și clar și doar 85.000 de dolari din cele 100.000 de dolari ulterioare se iau în considerare împotriva excluziunii sale pe viață - cu 100.000 de dolari mai puțin decât excluderea anuală de 15.000 de dolari pe an. Amintiți-vă, scutirea anuală de cadouri este per persoană pe an. Puteți acorda suma anuală de excludere oricărei persoane în fiecare an și nu vă scufundați niciodată în scutirea de viață. Dacă tatăl nu dorește să plătească taxa de cadou pe 85.000 de dolari în anul în care se face darul, el își poate reduce scutirea de impozit pe durata vieții cu această sumă. În ciuda generozității sale semnificative, tata ar avea încă 11.095.000 de dolari din creditul unificat de impozitare lăsat să-și adăpostească proprietatea. IRS nu este în întregime fără inimă și încurajează generozitatea într-o oarecare măsură, oferindu-vă încă oa treia opțiune. Dacă oferiți cadouri care depășesc excluderea anuală, o regulă specială vă permite să le împărțiți valoarea peste cinci ani, un alt mod de a plăti efectiv impozitul acum, astfel încât să nu trebuiască să vă scufundați în scutirea de viață. Să ne întoarcem la acel 115.000 de dolari pe care tata la dat fiului său. Primele 15.000 de dolari sunt scutite de taxe, datorită excluderii anuale. Al doilea $ 15.000 este taxat, datorită excluziunii anuale a anului următor. Acum, tata poate rade un cadou suplimentar de 60.000 de dolari, care se întinde pe o sumă suplimentară de 100.000 de dolari pe un total de cinci ani: 15.000 de dolari pentru un cadou de 1 ianuarie și 15.000 de dolari pentru fiecare din următorii patru ani. El și-a micșorat cadourile impozabile până la doar 25.000 de dolari, pe care poate fie să plătească impozitul pentru cadou, fie să-l lase să ia în considerare scutirea de viața sa. Bineînțeles, acest lucru înseamnă că nu-i poate da fiului mai multe cadouri fără taxe, cel puțin timp de cinci ani. Și în acest caz trebuie să depună o declarație fiscală pentru a lăsa IRS să știe că alege această opțiune. Excepția pe durata de viață crește periodic pentru a ține pasul cu inflația și datorită modificărilor legislative. Scutirea de 5,49 milioane de dolari pe parcursul vieții de 2017 a crescut de la 5,45 milioane de dolari în 2016, cu ajustări ale inflației, apoi a variat de la 5,49 milioane la 11,18 milioane în 2018, datorită Legii reducerilor fiscale și a locurilor de muncă și alte ajustări ale inflației. Excluderea anuală a fost blocată la 14.000 de dolari din 2013 până în 2017, înainte de a crește până la 15.000 dolari în 2018. Se poate schimba doar în creșteri de 1.000 de dolari și nu trebuie să facă acest lucru în fiecare an. Linia de jos este că marea majoritate a noastră poate da conținutului inimii noastre fără probleme fiscale de care să vă îngrijorați. Când și de ce trebuie să depuneți o declarație de returnare a cadourilor
Scutirea pe viață este un credit "unificat"
Un exemplu de taxă pentru cadouri
O altă opțiune de plată
Scăderile se scad periodic
Venitul net din impozitul pe venit - ce este și cum funcționează
Impozitul pe investiții nete este un impozit pe venitul brut mai mic decât venitul brut ajustat, modificat peste valoarea pragului sau pe venitul net din investiții pentru anul respectiv.
Care este raportul Datorie-Echitate și cum este calculat?
Raportul datoriilor / capitalurilor proprii măsoară riscul structurii financiare a unei companii și oferă o perspectivă asupra timpului în ceea ce privește strategia sa de creștere.
Care este raportul de transmisie și cum este calculat?
Ratele de referință compară datoria corporativă față de capitalul propriu și alte măsuri, furnizând informații privind randamentul investițiilor și nivelurile riscului financiar.