Deduceri fiscale pentru costurile legate de angajați

Ce costuri pentru angajați pot deduce din impozitele mele de afaceri?

În plus față de beneficiile angajaților, există și alte costuri de afaceri legate de angajații dvs., pe care dvs., în calitate de proprietar de afaceri, le puteți deduce din declarația de impozit pe profit. În toate cazurile, aceste cheltuieli trebuie să fie costuri rezonabile și necesare pentru a face afaceri. Iată câteva cheltuieli tipice legate de angajați pe care le-ați pierdut ca deduceri fiscale pentru afaceri:

Uniforme pentru angajați

Afacerea dvs. poate deduce costurile pentru uniforme pentru dvs. și angajații, dacă acestea sunt costuri rezonabile și necesare pentru desfășurarea afacerii. De exemplu, dacă operează un restaurant, este rezonabil ca angajații să poarte o uniformă în timpul serviciului. Alte exemple de uniforme și îmbrăcăminte deductibile sunt pălăriile grele, rochia teatrală și alte unelte de siguranță.

Nu puteți deduce costurile pentru "haine de stradă" pe care dvs. sau angajații dvs. le purtați la lucru. De exemplu, costumele și îmbrăcămintea generală de afaceri sunt considerate haine de stradă pentru bărbați și femei. "Regula de bază" este că dacă o poți purta oriunde și peste tot, nu este necesară ca o cheltuială pentru afaceri și, prin urmare, nu este deductibilă.

Din motive fiscale și din motive de curățenie generală, trebuie să solicitați angajaților să nu poarte uniforme pentru a lucra și a schimba uniformele înainte de a părăsi locul de muncă. Costurile pentru curățarea și repararea uniformelor sunt, de asemenea, cheltuieli de afaceri deductibile.

Unelte si echipamente

Instrumentele pe care angajații trebuie să le utilizeze pentru muncă sunt deductibile, precum și echipamentele necesare. De exemplu, dacă aveți nevoie de angajați pentru a avea anumite instrumente sau echipamente, de exemplu într-un birou stomatologic, afacerea dvs. poate deduce costul acestor instrumente. Angajații nu ar trebui să poată lua acasă sau pentru uz personal, pentru uz personal.

Unele echipamente care pot fi utilizate din motive comerciale și personale sunt etichetate ca proprietăți enumerate de IRS. În această categorie se încadrează laptopuri și mașini de serviciu. Acest tip special de proprietate poate fi folosit fie din motive de afaceri, fie din motive personale, astfel încât utilizarea acestuia pentru afaceri trebuie să fie atent documentată și afacerea dvs. ar trebui să poată demonstra că proprietatea este utilizată mai mult de 50% din timp în scopuri comerciale.

Abonamente la publicații comerciale, comerciale și profesionale

Întreprinderile au nevoie de angajați bine informați, care sunt la curent cu ultimele tendințe și tehnologii din domeniile lor. Costul jurnalelor profesionale, publicațiilor comerciale, revistelor de afaceri și cărților se află în limitele cheltuielilor de afaceri "rezonabile și necesare", însă nu trebuie decât să includeți publicații profesionale sau profesionale.

Mese de afaceri și divertisment

Începând cu anul fiscal 2018, valoarea deducerii pentru mesele de afaceri și cheltuielile de divertisment a fost sever limitată. Există o mulțime de confuzie cu privire la aceste deduceri și IRS nu a emis încă regulamente finale. Continuați să salvați angajații încasările și să furnizați documentația corespunzătoare.

Păstrarea înregistrărilor pentru deducerea cheltuielilor angajaților

Cea mai importantă responsabilitate fiscală a proprietarilor de afaceri, pe lângă plata impozitelor, este de a păstra înregistrări bune. Ar trebui să creați o politică de afaceri și un manual de procedură care să precizeze ceea ce oferă compania dvs. angajaților și restricții, cum ar fi utilizarea echipamentului sau uniformelor furnizate de întreprinderi (cum ar fi purtarea uniformelor de lucru la locul de muncă). În plus, bineînțeles, va trebui să păstrați chitanțe pentru costurile acestor cheltuieli ale angajaților.

Pot solicita angajaților să plătească pentru aceste costuri?

Unele companii solicită angajaților să plătească costurile unor astfel de cheltuieli, cum ar fi spargerea, lipsurile, uniformele și unele instrumente. Departamentul Statelor Unite ale Muncii declară că angajatorii pot solicita angajaților să plătească aceste costuri, costurile nu pot reduce salariul angajatului sub nivelul salariului minim actual și costurile nu pot fi compensate în compensarea orelor suplimentare.

Înainte de a vă decide să solicitați angajaților să plătească aceste costuri, consultați Departamentul de Stat al Muncii; acestea pot avea restricții (mai mari) diferite în ceea ce privește obligarea angajaților la plata acestor costuri.

Nu angajații să deducă aceste costuri?

• Înainte de 2018, angajații au putut deduce cheltuieli de afaceri neremediate la declarațiile fiscale personale, pentru cheltuieli de peste 2% din venitul brut ajustat. Potrivit CNBC, începând cu anul fiscal 2018, nu sunt deductibile cheltuieli de afaceri nerambursabile ale angajaților. Aceste cheltuieli includ costurile de călătorie și de kilometraj, instrumentele și consumabilele, uniformele necesare, taxele și abonamentele.

Unde să arătați aceste cheltuieli

• Pentru proprietarii individuali și LLC-urile cu un singur membru, arătați aceste cheltuieli în secțiunea "Cheltuieli" din Planul C.
• Pentru parteneriate și LLC-uri cu numeroase membri, arătați aceste cheltuieli în secțiunea "Deducții" din Formularul 1065.
• Pentru corporații, arătați aceste cheltuieli în secțiunea "Deducții" din formularul 1120 sau formularul 1120-uri pentru corporațiile S.

act de renunțareAcest articol prezintă informații generale și nu intenționează să fie consultanță fiscală sau juridică. Consultați formatorul fiscal înainte de a încerca să deduceți cheltuielile de afaceri.