Pregătirea situațiilor financiare la sfârșitul ciclului

01 Cum să pregătiți o declarație privind veniturile

Situația rezultatului reportat este a doua situație financiară pe care trebuie să o pregătiți în ciclul contabil. Profitul net sau pierderea trebuie calculat înainte de întocmirea situației rezultatului reportat. După ce ajungi la cifra de profit sau pierdere din contul de profit și pierdere, puteți să pregătiți această declarație pentru a vedea care sunt câștigurile dvs. reținute totale până în prezent și cât de mult veți plăti investitorilor dvs. în dividende, dacă există. Această declarație indică distribuirea profiturilor care sunt reținute de societate și care sunt distribuite ca dividende. După cum sugerează și numele, valoarea rezultatului reportat este profitul pe care firma îl are pentru creștere, diferențiat de câștigurile care nu sunt reținute, dar sunt distribuite acționarilor sub formă de dividende sau altor investitori ca cota distribuită a profiturilor.

03 Pregătiți bilanțul

Bilanțul este situația financiară care ilustrează poziția financiară a firmei la un moment dat - ultima zi a ciclului contabil. Este o declarație care arată ceea ce dețineți (activele) și ceea ce datorați (datorii și capitaluri proprii). Activele dvs. trebuie să fie egale cu pasivele dvs., plus investiția dvs. sau investiția proprietarului. Ați utilizat pasivele și capitalul propriu pentru a achiziționa activele. Bilanțul arată poziția financiară a firmei dvs. în ceea ce privește activele și datoriile / capitalurile proprii la un anumit punct stabilit.

Intrările într-un bilanț provin din registrul general, iar formatul reflectă ecuația contabilă. Sunt indicate activele, datoriile și capitalurile proprii în ultima zi a ciclului contabil.

O notă despre amortizare: Spre deosebire de deprecierea indicată în contul de profit și pierdere, amortizarea indicată în bilanț - care reprezintă un instantaneu al companiei la sfârșitul ciclului contabil - este deprecierea totală acumulată din ziua element a fost dobândit până în prezent.

04 Pregătiți situația fluxurilor de numerar

Chiar dacă societatea dvs. aduce profit, este posibil să fie în scădere, deoarece nu aveți un flux de numerar adecvat, deci este la fel de important să pregătiți o situație a fluxurilor de trezorerie, deoarece este de a pregăti situația veniturilor și a bilanțului. Această declarație compară două perioade de date financiare și arată cum s-au schimbat numerarul în conturile de venituri, cheltuieli, active, pasive și capitaluri proprii în aceste perioade.

Situația fluxurilor de trezorerie trebuie să fie întocmită ultima dată, deoarece necesită informații din cele trei situații financiare întocmite anterior. Declarația împarte fluxurile de trezorerie în fluxurile de numerar operaționale, fluxurile de numerar investiționale și fluxurile de numerar finanțate. Rezultatul final este variația netă a fluxurilor de trezorerie pentru o anumită perioadă de timp și oferă proprietarului o imagine foarte cuprinzătoare a poziției cash a firmei.

Situația fluxurilor de trezorerie indică poziția financiară a firmei pe baza numerarului, nu pe baza de angajamente. Baza de numerar oferă o evidență a veniturilor efectiv primite de la clienții firmei în majoritatea cazurilor. Baza de angajamente arată și înregistrează venitul când a fost câștigat. Dacă o firmă a extins termenii de facturare, cum ar fi 30 zile net, 60 zile 1 la sută, aceste două metode pot produce rezultate substanțial diferite.